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養子でも法定相続人になる？
相続対策で養子縁組をした場合の節税効果は？
養子の相続権や節税効果はどれほどなのか、気になりますよね。
不動産コンサルタント
【重要】
まずは、本題へ行く前に「不動産の価値」「一戸建てvsマンションの価値」「不動産価値を高める方法」方法について紹介します。
相続が決まれば、色々なことを考え行動に移すかと思います。その時に重要なのが資産価値の大きい不動産になります。
その歳、何もわからないとならないように、今のうちに大切な資産について把握し、新たな人生へのステップへと繋げましょう。
この記事が少しでもお役に立てましたら幸いです。
＜＜お役立ちページ＞＞
・国土交通省/住宅の資産価値に関する研究
・土地の資産価値は目的と基準で変わる！
・不動産価値の決まり方とは？
不動産の資産価値について
不動産の資産価値。それは、「不動産そのものの価値」の事をいいます。
物件の相場価格や新築価格などではなく、物件が今いくらなのか？を指す指標。
新築の物件が築年数20年経過した場合の資産価値は劣化によって下がるため、一定ではありません。
資産価値が下がりやすい物件であれば、売却しても大した価格にはならず、損をすることに。
不動産の資産価値を決定する3大要素
不動産の資産価値は様々な要因から算出されますが、中でも特に大きな影響を及ぼす要素を紹介します。
物件の資産価値で大きな影響が見られるのがグレード高さです。耐震性や設備のグレードが低い物件なら、いくら新築でも資産価値は低いです。
建物の防災性や地盤の固さは特に、資産価値に大きく直結する要素の１つです。
立地も不動産の資産価値に大きく関わってきます。例えば、東京都心の物件と郊外の物件なら同じ内容でも価格差が生じるように、同じエリアでも駅に近いか？商業施設の有無か？などでも資産価値は変わってきます。
駅近で都市部までのアクセスが良い物件は、建築年数が経過していても資産価値が落ちにくい傾向にあります。
医療施設や教育機関は充実しているか？お店の充実度など、そこに住む人達の様々な利便性も資産価値を左右します。治安が悪い、街灯が少ない等の場合、資産価値は下がる傾向にあるので注意が必要です。
一戸建てvsマンション…どちらの資産価値が高い？
一戸建ての資産価値は建物部分が下落しやすいです。
しかし、一定以上の面積の土地を確保できるので、好立地の土地を購入していれば建物部分を解体して建て替え・活用をおこなうことができます。建物より土地の資産価値が将来重要となってきます。
マンションの資産価値は１棟の価値が下がればその分だけ所有している区分の価値も下がります。
しかし戸建てに比べて頑丈な造りが多く、資産価値の下がり方は緩やかです。
専有面積あたりの単価が戸建てより低くなるので、高い収益価値も見込めるのがメリットです。
立地のよい中古マンションであれば築年数が経過していても人気の物件となり、資産価値は戸建てよりも高い傾向にあります。
不動産価値を高める方法
所有する不動産をできるだけ高く売るために、所有者である私たちは何を行えば良いのでしょうか。
以下で、不動産価値を高める方法について紹介します。
リフォームにより築年数やエリアが同条件の不動産と差別化を図る事ができます。
特に、キッチンやトイレ、お風呂といった水回りは要チェック。
内装、外装をリフォームして第一印象をよくすることで不動産価値を高めることが可能です。
また、手軽にすぐ行える方法であれば掃除やクリーニングも重要となります。
リノベーションをする目的は、建物の価値をより高めるため設備を今風な流行をとりいれたり耐久性を高めたりします。
短期的に不動産価値を高める場合は、内部や外壁などの一部をリフォームするのがおすすめですが、長期的に高めていく場合は、全体的なリノベーションを行い価値を高めていくことで資産価値を高められます。
養子縁組した子にも相続権はある
【結論】
養子縁組した子にも相続権はあります。
養子縁組には「普通養子縁組」と「特別養子縁組」の2種類がありますが、どちらも実子と平等に相続権を持つのが法律上の原則です。
相続順位や法定相続分も実子と違いはありません。
「普通養子縁組」の相続権
養子縁組が成立した後も生みの親である実親との親子関係は継続するため、実親と養親の両方の法定相続人になれます。
「特別養子縁組」の相続権
養子縁組が成立したら実親との親子関係は消滅するため、法定相続人になれるのは養親のみです。
養子縁組には相続税の節税効果がある
養子縁組をして法定相続人の数が増えると、相続税の納税額が減らせるメリットがあります。
相続税の基礎控除額が増える
控除額の計算方法
3,000万円×(600万円×法定相続人の数)
生命保険金と死亡退職金の非課税枠が増える
非課税枠の計算方法
500万円×法定相続人の数
いずれも法定相続人が多いほど金額が増えるため節税効果は高くなります。
養子縁組の相続で気を付けること
養子縁組には節税効果がありますが、何人でも法定相続人になれるわけではない点に注意が必要です。
亡くなった人(被相続人)に実子がいるかによって法定相続人になれる養子の人数は異なります。
・被相続人に実子あり 養子1人まで
・被相続人に実子なし 養子2人まで
また、孫を養子にしている場合も要注意。相続税の2割加算の対象になる可能性があります。
不動産コンサルタント
以下で詳しく解説しますね。
養子縁組の相続で持ち家があるならやるべきこと
現在、不動産の価格が大きく高騰しています。
(不動産価格指数:国土交通省)
国土交通省発表の不動産指数では、2013年4月からはじまった金融緩和(アベノミクス)の影響で上昇が続いていた不動産価格が、2020年コロナ禍以降に急騰しているのがわかります。
このタイミングで今、家がいくらで売れるのか？を調べれば、びっくりするような査定額が期待できるかもしれません。
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不動産コンサルタント
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「家にいくらの価格がつくのか？」
(引用:イエウール公式サイト)
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